ThreeTrader（スリートレーダー）の確定申告完全ガイド【2026年提出用】：税金計算から申告手順まで

ThreeTraderで利益が出た場合、基本的には確定申告が必要になります。

「海外業者だからバレないだろう」と放置するのは非常に危険です。

現在、各国の税務当局は情報を共有しており、無申告はバレます。

無申告加算税や延滞税などのペナルティだけでなく、悪質な場合は刑事罰の対象にもなり得ます。

この記事では、海外FX特有の税制や、ThreeTraderの取引ツール（MT4/MT5）を使った損益確認方法、そして国税庁「確定申告書等作成コーナー」を使った申告手順までをわかりやすく解説します。

ちなみに、ThreeTraderで口座開設がまだの方は、以下の記事で手順を詳しく解説していますので、参考にしてください。

また、「ThreeTraderの使い勝手や評判を知りたい」という方は、こちらのレビュー記事もあわせてチェックしてみましょう。

ThreeTrader公式サイト：https://www.threetrader.com/jp/

ThreeTrader（スリートレーダー）の税金区分と国内FXとの違い

ThreeTraderを含む海外FXの利益は、日本の税制上「総合課税」の「雑所得」に分類されます。

これは国内FX業者（申告分離課税）とはルールが大きく異なります。

	ThreeTrader	国内FX業者
所得の区分	雑所得	雑所得
課税方法	総合課税	申告分離課税
税率（所得税）	5％～45％（累進課税）※1	15％（一律）※1
税率（住民税）	10％（一律）	5％（一律）
損失繰越	できない	3年間できる

累進課税による税率の変動

ThreeTraderの税金は、給与所得など他の所得と合算した「総所得金額」に応じて税率が決まる「累進課税」です。

所得が増えるほど税率が高くなります。

【所得税の速算表】

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円から 1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円から 3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円から 6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円から 8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円から 17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円から 39,999,000円まで	40%	2,796,000円
40,000,000円以上	45%	4,796,000円

ThreeTraderがお得？国内FXがお得？損益分岐点

よく議論になる「海外FXと国内FX、どちらが税金が安いか」という問題ですが、目安となる分岐点は、年間の課税所得 432万円です。

総合課税についての詳しい情報こちら。

確定申告が必要ないケースと注意点！

以下の条件に当てはまる場合、所得税の確定申告は不要です。

【重要】住民税の申告は必要

「確定申告不要＝何もしなくていい」ではありません。

所得税の申告が不要でも、年間所得が43万円以上で利益が1円でもあれば「住民税の申告」は必要です。
※住民税の基礎控除は43万円となります。

お住まいの市区町村役場で手続きを行ってください。

これを怠ると「住民税の無申告」扱いになる可能性があります。

確定申告が不要でも7年間はデータを保存！

税務署からの問い合わせに備え、確定申告の期限の翌日から7年間はデータを保存しておいてください。

特に「副業の赤字と相殺して申告不要になった」といったケースでは、後から資金の出所（ThreeTraderからの出金など）を突っ込まれた際に、計算根拠を示す必要があります。

申告するなら「20万円以下」もすべて記載

確定申告が不要なのは「申告自体をしなくていい特例」です。

医療費控除やふるさと納税などで確定申告をする場合は、20万円以下の雑所得も含めてすべての所得を申告する義務があります。

「ここは20万以下だから書かなくていいや」はNGです。

損益通算と損失繰越のルール

ThreeTraderで発生した損益は、同じ「総合課税の雑所得」グループ内であれば相殺（損益通算）が可能です。

損益通算できるもの	損益通算できないもの
他の海外FX業者の損益 暗号資産（仮想通貨）の損益 アフィリエイトなどの副業収入 公的年金等	国内FX業者の損益 株式投資の損益 給与所得

損失の繰り越しは不可

国内FXでは損失を翌年以降3年間繰り越せますが、ThreeTrader（海外FX）では損失繰越ができません。

その年に発生した損失は、その年の利益と相殺して終わりとなります。

年末時点で大きなマイナスがある場合でも、翌年の利益と相殺することはできません。

確定申告する年はポジションの決済日で判断

確定申告する年は、ポジションの決済日で判断します。

年末の税金対策

年内に決済するか、翌年に持ち越すかで税額が変わります。

ThreeTrader（スリートレーダー）のキャッシュバックと経費

キャッシュバックの取扱

ThreeTraderでは、トレードをするたびにThreeTraderポイントがもらえます。

ThreeTraderポイントを現金に交換（キャッシュバック）した場合、収益として申告する必要があります。
（ThreeTradereポイントの詳細はこちら）

出金できないボーナスであれば、収益にはならないので、申告する必要はありません。

経費の計上について

利益（収入）から差し引くことができる「経費」を正しく計上することで、節税につながります。

ただし、「ThreeTraderの取引のために直接必要だった費用」に限られます。

年間損益の確認・報告書ダウンロード方法

確定申告には、1月1日～12月31日までの損益が記載された「年間取引報告書」が必要です。

各ツールでの取得方法を解説します。

MT4の年間取引報告書（年間損益報告書）をダウンロード

MT4の年間取引報告書をダウンロードするには、MT4にログインします。

ログイン後、上にあるメニューから『表示』をクリックし、『ターミナル』をクリックします。

すると、「ターミナルウィンドウ」が下に表示されますので、『口座履歴』をクリックします。

『口座履歴』が開きますので、「ターミナルウィンドウ」内を右クリックします。

すると、メニューが出てきますので、『期間のカスタム設定』をクリックします。

ページ左上に「期間のカスタム設定」が表示されますので、確定申告の対象となる期間を選択（1/1～12/31）し、『OK』をクリックします。

選択した期間（1/1～12/31）の損益データが出ました。

「ターミナルウィンドウ」内を右クリックし、『レポートの保存』をクリックします。

年間取引報告書は、「Statement.htm」というHTMLファイルで保存されます。

ファイル名の変更が必要であれば変更後、『保存』をクリックします。

すると、HTMLファイルが保存され、年間取引報告書が表示されます。

年間損益は、「Closed Trade P/L」に記載された額になります。

MT5の年間取引報告書（年間損益報告書）をダウンロード

MT5の年間取引報告書をダウンロードするには、MT5にログインします。

ログイン後、上にあるメニューから『表示』をクリックし、『ツールボックス』をクリックします。

すると、「ツールボックスウィンドウ」が下に表示されますので、『口座履歴』をクリックします。

『口座履歴』が開きますので、「ツールボックスウィンドウ」内を右クリックします。

すると、メニューが出てきますので、『期間指定』をクリックします。

ページ左上に「期間指定」が表示されますので、確定申告の対象となる期間を選択（1/1～12/31）し、『OK』をクリックします。

選択した期間（1/1～12/31）の損益データが出ました。

「ツールボックスウィンドウ」内を右クリックし、『レポート』にカーソルを合わせると、さらにメニューが展開されます。

今回は、『HTML（Internet Explorer）』で保存するやり方を見ていきますので、『HTML（Internet Explorer）』をクリックします。
（Excelでのデータ保存もできますので、使いやすい方を選択してください。）

年間取引報告書は、「ReportHistory-口座番号.html」というHTMLファイルで保存されます。

ファイル名の変更が必要であれば変更後、『保存』をクリックします。

すると、HTMLファイルが保存され、年間取引報告書が表示されます。

下にスクロールしていくと、「結果」欄があります。

「結果」欄に記載された「総損益」が、年間損益となります。

ThreeTrader（スリートレーダー）の確定申告手順

ここでは、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使った作成方法の流れを解説します。

※現在はスマホからでも作成可能ですが、画面が見やすいPC画面を例にします。

準備するもの

作成の流れ

確定申告書を作成するには、以下のボタンから国税庁のサイトへアクセスします。

クリックすると、トップページが開きます。

初めて作成する人は、『作成開始』をクリックします。

『作成開始』をクリックすると、税務署への提出方法を選択できます。

今回は、印刷して提出する方法を例に解説していきます。

『書面』をクリックすると、次のような確認画面が出てきますので、『このまま次へ進む』をクリックします。

次のような画面になりますので、アンケートに回答して『このまま次へ進む』をクリックします。

次のような画面になりますので、『このまま次へ進む』をクリックします。

「申告書等印刷を行う前の確認」画面になりますので、事前確認を行ったあと、『利用規約に同意して次へ』をクリックします。

「作成する申告書等の選択」ページが開きますので、確定申告を行う年を選択してクリックします。

確定申告を行う年を選択してクリックすると、作成する申告書を選択できますので、『所得税』をクリックします。

『所得税』をクリックすると、「xmlデータの読み込み」画面が開きますので、xmlデータを読み込む場合は、『ファイルを選択』をクリックし、xmlデータを読み込みます。

xmlデータがない場合は、無視して問題ありません。

それでは、『次へ』をクリックしましょう。

「申告する所得の選択等」画面が開きますので、申告する所得などを選択します。
（ここで選択したものが、あとで入力できるようになっています。）

海外FXの利益を申告する場合は、『雑（業務・その他）』をクリックして、チェックをいれておきましょう。

申告する所得などが選択できたら、『次へ』をクリックします。

「収入・所得の入力」画面になりますので、『雑所得（業務）・雑所得（その他）』をクリックします。

『+雑所得を入力する』をクリックします。

「雑所得（業務・その他）の入力」画面が開きますので、必要事項を入力していきます。

ThreeTraderの住所は、「3rd Floor Bayview House, Lini Highway, Port Vila, Vanuatu」となり、全角28文字以内では記載できません。

「所得の生ずる場所又は法人番号」には、短縮して【Port Vila, Vanuatu】と入力しましょう。

「報酬などの支払者の氏名・名称」には、【ThreeTrader Global Limited】と入力しましょう。

他の海外FX業者と取引があるなら、取引額や損益額などで、必要経費を按分しましょう。

すべて入力後、『入力内容の確認』をクリックします。

『入力内容の確認』をクリックすると、入力内容が次のように反映されました。

入力内容に間違いがなければ、『入力終了』をクリックします。

すると、計算結果が表示されます。

以上で、ThreeTraderの所得を、総合課税の雑所得として入力できました。

あとは、給与所得がある人は源泉徴収票をもとに、『給与所得』欄から必要事項を入力してください。

その他の所得がある人も、該当する所得欄をクリックして、必要事項を入力していきましょう。

すべて入力後、『次へ』をクリックします。

「控除の入力（1/2）」画面が開きますので、対象になる場合は入力していきます。

すべて入力後、『次へ』をクリックします。

「控除の入力（2/2）」画面が開きますので、対象になる場合は入力していきます。

すべて入力後、『次へ』をクリックします。

次のような画面が開いた場合は、確認して問題がなければ『次へ進む』をクリックします。

「計算結果の確認」画面になりますので、確認して問題がなければ『次へ』をクリックします。

「納付方法等の入力」画面が開きますので、納付方法を選択しましょう。

延納が必要な人は、「延納を届け出る」にチェックを入れましょう。

すべて選択後、『次へ』をクリックします。

「財産債務調書・住民税等に関する事項」画面が開きますので、必要事項を入力しましょう。

※「住民税の徴収方法」を『特別徴収（給与から天引き）』にすると、副業をしてるかもしれないと勤め先に疑われる可能性があります。

すべて入力後、『次へ』をクリックします。

「基本情報の入力」画面が開きますので、必要事項を入力します。

すべて入力後、『次へ』をクリックします。

「マイナンバーの入力」画面が開きますので、マイナンバーがわかるなら入力します。

入力後、『次へ』をクリックします。

「申告書等の印刷」画面が開きますので、『申告書等を表示・印刷する』をクリックし、申告書等を印刷します。

印刷が終わったら、『次へ』をクリックします。

「印刷後の作業のご案内」画面が開きますので、翌年以降の申告書等を作成するときに、今回入力したデータを利用したい場合は、『入力データのダウンロードページへ』をクリックし、データを保存しておきましょう。

あとは、申告書等と添付書類（指示がある場合のみ）を提出し、税金を納付すれば、確定申告は終了です。

最後に、『終了（トップ画面へ戻る）』をクリックして終了しましょう。

提出期間と納付期限（2026年の場合）

確定申告書の提出期間

ただし、還付申告（税金が戻ってくる人）は、令和8年1月から提出可能です。

所得税の納付期限

振替納税を利用するのであれば、令和8年3月16日までに、振替依頼書を所轄の税務署、または利用する金融機関に提出する必要があります。

住民税申告書の作成（確定申告をしていれば不要）

住民税申告書は、提出先である市役所などのホームページから作成できます。
（町・村役場などでは、取り扱いがない場合があります。）

例えば、京都市では「市民税・府民税（住民税）税額試算及び申告書作成システム」という名前でサービスが提供されています。

次のボタンをクリックすると、「市民税・府民税（住民税）税額試算及び申告書作成システム」が開きます。

確定申告書等作成コーナーのように、収益や費用などを入力するだけで、自動で所得や税額を計算してくれます。

ただし、税額については確定ではなく、参考値となる点には注意してください！

入力したデータは保存できませんが、申告書として印刷することができます。

ThreeTrader以外の海外FX3社の確定申告のやり方について

Axiory（アキシオリー）・TitanFX（タイタンFX）・XM/XMTrading（エックスエムトレーディング）『通称：XM（エックスエム）』の確定申告のやり方についてもまとめてみましたので、利用している場合は参考にしてみてください。

Axiory（アキシオリー）の確定申告のやり方について

TitanFX（タイタンFX）の確定申告のやり方について

XM（XMTrading）の確定申告のやり方について

よくある質問（FAQ）

まとめ

最後に、この記事の内容をまとめます。

正しい知識で税務処理を行い、安心してトレードに取り組みましょう。

ThreeTrader公式サイト：https://www.threetrader.com/jp/